O que são calculadoras para marketplaces?

Calculadoras para marketplaces são ferramentas online que ajudam vendedores a calcular comissões, taxas, lucros e outros valores relacionados às vendas em plataformas como Shopee, Mercado Livre, Amazon e outros marketplaces.

Como calcular a comissão da Shopee?

A comissão da Shopee varia conforme a categoria do produto e pode incluir taxa de comissão, taxa de pagamento e outras taxas. Nossa calculadora considera todas essas variáveis para fornecer o valor exato.

As taxas dos marketplaces mudam frequentemente?

Sim, os marketplaces podem alterar suas estruturas de taxas e comissões. Nossas calculadoras são atualizadas regularmente para refletir as mudanças mais recentes nas políticas de cada plataforma.

Posso usar as calculadoras para outros marketplaces?

Atualmente focamos na Shopee, mas estamos desenvolvendo calculadoras para outros marketplaces como Mercado Livre, Amazon e Magazine Luiza. Fique atento às nossas atualizações.

Quem deve pagar o DIFAL no e-commerce?

O vendedor (remetente) deve recolher o DIFAL para o estado de destino quando realiza vendas a consumidores finais (B2C) em outro estado. O recolhimento é feito via GNRE ou inscrição estadual no estado de destino. Empresas no regime do Lucro Real ou Presumido estão sujeitas a essa obrigação.

Vendedores do Simples Nacional pagam DIFAL?

Atualmente não. O STF, no julgamento das ADIs 5469 e RE 1.287.019 (Tema 1.093), decidiu que vendedores optantes pelo Simples Nacional estão isentos do DIFAL para o estado de destino. A modulação dos efeitos ainda está pendente de definição — consulte seu contador para a situação mais atualizada.

Qual a diferença entre DIFAL e ICMS-ST?

O DIFAL (Diferencial de Alíquota) é cobrado em vendas B2C para consumidores finais em outro estado, e representa a diferença entre a alíquota interna do estado destino e a alíquota interestadual. O ICMS-ST (Substituição Tributária) é um regime em que o fornecedor retém o ICMS de toda a cadeia de comercialização no momento da saída da mercadoria, aplicando a MVA (Margem de Valor Agregado) para estimar o preço final ao consumidor.

O que é MVA e onde encontro o valor correto?

MVA (Margem de Valor Agregado) é o percentual de markup presumido pelo fisco sobre o preço de saída da indústria/atacado até o consumidor final. Cada estado publica tabelas de MVA por produto (identificado pelo código NCM ou CEST) em seus regulamentos de ICMS. Consulte a SEFAZ do estado de destino ou o CONFAZ para os valores vigentes por categoria de produto.

Por que a alíquota interestadual pode ser 4%?

A Resolução do Senado Federal nº 13/2012 estabelece alíquota de 4% nas operações interestaduais com bens importados ou com conteúdo de importação superior a 40%. O objetivo é reduzir a chamada "guerra fiscal" dos portos entre estados. Caso o produto se enquadre nessa regra, o DIFAL e o ICMS-ST serão calculados com base nessa alíquota menor.

O DIFAL é calculado sobre o frete?

Sim. O frete cobrado do comprador integra a base de cálculo do DIFAL, pois compõe o valor total da operação. Portanto, ao calcular o DIFAL, some o valor do produto com o valor do frete para obter a base de cálculo.

O que acontece quando origem e destino são o mesmo estado?

Quando a operação é interna (origem e destino no mesmo estado), trata-se de uma operação de ICMS interno — a alíquota interestadual não se aplica e, portanto, o DIFAL é zero. Nesse caso, aplica-se apenas a alíquota interna do próprio estado.

Calculadora de Impostos para E-commerce (DIFAL / ICMS-ST)

Calcule o DIFAL para vendas B2C interestaduais ou o ICMS-ST para compras com substituição tributária. Alíquotas 2026 de todos os 27 estados brasileiros.

DIFAL: Aplicável a vendedores no regime de Lucro Real ou Presumido que realizam vendas a consumidores finais em outro estado. Informe o produto, o frete e os estados de origem e destino.

Simples Nacional: Empresas optantes pelo Simples Nacional estão atualmente isentas do recolhimento do DIFAL para o estado de destino (STF ADI 5469 / RE 1.287.019, Tema 1.093). Esta calculadora aplica as regras do regime normal. Consulte seu contador.

Entendendo o DIFAL e o ICMS-ST no E-commerce

O que é o DIFAL (Diferencial de Alíquota)?

O DIFAL é o imposto cobrado quando um vendedor realiza uma venda interestadual para um consumidor final (operação B2C). Como cada estado tem uma alíquota interna de ICMS diferente da alíquota interestadual, o estado de destino tem direito a receber a diferença entre essas alíquotas.

A Emenda Constitucional 87/2015 estendeu o DIFAL a vendas para consumidores não contribuintes do ICMS (pessoas físicas). Desde 2019, 100% do DIFAL vai para o estado de destino.

Fórmula:

Base de Cálculo = Valor do Produto + Valor do Frete
DIFAL = Base de Cálculo × (Alíquota Interna Destino − Alíquota Interestadual)

O que é o ICMS-ST (Substituição Tributária)?

O ICMS-ST é um regime em que o fornecedor (remetente) retém e recolhe antecipadamente o ICMS de toda a cadeia de comercialização — do atacado ao consumidor final. Para isso, aplica-se a MVA (Margem de Valor Agregado), que é o percentual de markup estimado pelo fisco até o preço final ao consumidor.

Fórmula:

Base de Cálculo ST = (Produto + IPI + Frete + Outras Despesas) × (1 + MVA%)
ICMS Próprio = Valor do Produto × Alíquota Interestadual
ICMS-ST = (BC_ST × Alíquota Interna Destino) − ICMS Próprio

Alíquotas Interestaduais

Alíquota	Quando Aplicar	Base Legal
4%	Produtos com conteúdo importado superior a 40%	Res. Senado 13/2012
7%	Remetente dos estados SP, RJ, MG, ES, PR, SC ou RS enviando para AC, AL, AM, AP, BA, CE, DF, GO, MA, MS, MT, PA, PB, PE, PI, RN, RO, RR, SE ou TO	Res. Senado 22/1989
12%	Demais operações interestaduais (entre estados do Sul/Sudeste, ou de estados do N/NE/CO para qualquer destino)	Res. Senado 22/1989

Alíquotas Internas por Estado (2026)

Alíquotas padrão para produtos em geral. Produtos específicos podem ter alíquotas reduzidas ou diferenciadas conforme a legislação estadual.

UF	Estado	Alíquota Interna
AC	Acre	17,00%
AL	Alagoas	17,00%
AM	Amazonas	20,00%
AP	Amapá	18,00%
BA	Bahia	19,00%
CE	Ceará	18,00%
DF	Distrito Federal	18,00%
ES	Espírito Santo	17,00%
GO	Goiás	17,00%
MA	Maranhão	18,00%
MG	Minas Gerais	18,00%
MS	Mato Grosso do Sul	17,00%
MT	Mato Grosso	17,00%
PA	Pará	19,00%
PB	Paraíba	18,00%
PE	Pernambuco	18,00%
PI	Piauí	18,00%
PR	Paraná	19,50%
RJ	Rio de Janeiro	20,00%
RN	Rio Grande do Norte	18,00%
RO	Rondônia	17,50%
RR	Roraima	17,00%
RS	Rio Grande do Sul	17,50%
SC	Santa Catarina	17,00%
SE	Sergipe	18,00%
SP	São Paulo	18,00%
TO	Tocantins	20,00%

Simples Nacional e o DIFAL

Esta calculadora aplica as regras do regime normal (Lucro Real / Lucro Presumido). Vendedores do Simples Nacional têm tratamento diferenciado.

O STF, no julgamento das ADIs 5469 e RE 1.287.019 (Tema 1.093), decidiu que empresas optantes pelo Simples Nacional estão isentas do recolhimento do DIFAL para o estado de destino. A modulação dos efeitos dessa decisão ainda está pendente de publicação.

Consulte sempre seu contador ou a SEFAZ do seu estado para confirmar a situação atual antes de recolher ou deixar de recolher o DIFAL.

FECP — Fundo Estadual de Combate à Pobreza

Vários estados cobram um adicional de ICMS destinado ao FECP (também chamado de FECOP, FECOEP ou FCP, dependendo do estado), que varia de 1% a 2% sobre determinadas mercadorias. Essa calculadora não inclui o FECP, pois ele varia por produto (NCM) e estado.

Estados que cobram FECP: AM, CE, MG, PA, RJ, RS (parcialmente) e outros. Verifique a legislação do estado de destino para saber se o FECP incide sobre o produto que você comercializa.

Exemplos Práticos

Exemplo 1 — DIFAL: venda de SP para BA

Valor do produto: R$ 1.000,00 | Frete: R$ 50,00
Base de Cálculo = R$ 1.050,00
Alíquota interestadual SP → BA = 7%
Alíquota interna BA = 19%
Diferencial = 19% − 7% = 12%
DIFAL = R$ 1.050 × 12% = R$ 126,00

Exemplo 2 — ICMS-ST: compra em SP para revenda na BA, MVA 40%

Produto: R$ 1.000 | IPI: R$ 100 | Frete: R$ 50 | Outras: R$ 0
Base antes do MVA = R$ 1.150,00
BC_ST = R$ 1.150 × 1,40 = R$ 1.610,00
ICMS Próprio = R$ 1.000 × 7% = R$ 70,00
ICMS sobre BC_ST = R$ 1.610 × 19% = R$ 305,90
ICMS-ST = R$ 305,90 − R$ 70,00 = R$ 235,90

Perguntas Frequentes

O vendedor (remetente) deve recolher o DIFAL para o estado de destino em vendas a consumidores finais (B2C) em outro estado. Empresas no regime de Lucro Real ou Presumido estão sujeitas a essa obrigação.

Atualmente não. O STF (ADI 5469 / Tema 1.093) decidiu que empresas do Simples Nacional estão isentas do DIFAL interestadual. Consulte seu contador para a situação mais atualizada, pois a modulação dos efeitos ainda está pendente.

O DIFAL incide em vendas B2C interestaduais e representa a diferença entre a alíquota interna do estado destino e a alíquota interestadual. O ICMS-ST é um regime em que o fornecedor retém o ICMS de toda a cadeia usando a MVA para estimar o preço final ao consumidor.

MVA (Margem de Valor Agregado) é o percentual de markup estimado pelo fisco. Cada estado publica tabelas de MVA por produto (NCM/CEST) em seus regulamentos de ICMS. Consulte a SEFAZ do estado de destino para os valores vigentes.

A Resolução do Senado 13/2012 estabelece 4% para produtos com conteúdo importado superior a 40%. Marque o checkbox correspondente nesta calculadora caso seu produto se enquadre nessa regra.

Sim. O frete cobrado do comprador integra a base de cálculo do DIFAL, pois compõe o valor total da operação.

Trata-se de uma operação interna — a alíquota interestadual não se aplica e o DIFAL é zero. Incide apenas o ICMS interno do próprio estado.

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